预借差旅费会计分录明细（预借差旅费会计分录）

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1、预借差旅费：借：其他应收款--某某贷：库存现金报销差旅费：借：管理费用-差旅费贷：其他应收款-某某扩展资料：差旅费报销范围差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

4、差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。

5、差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。

6、差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

7、报销原则差旅费必须在各部门预算总额内控制开支， 超预算不得开支。

8、2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。

9、凡未得事先批准的，一律不予报销。

10、3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算；4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度（管字007）。

11、报销流程出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。

12、各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

13、2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

14、参考资料来源：百度百科--差旅费。

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