银行日记账的登记方法出纳（银行日记账的登记方法）

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1、银行存款日记账的登记方法也与现金记账的登记方法基本相同。

2、其 登记方法如下：（1）日期栏。

3、日期栏系指记账凭证的日期。

4、（2）凭证栏。

5、凭证栏系指登记入账的收付款凭证的种类和编号（与现金日记账的 登记方法一致）。

6、（3）对方科目。

7、对方科目系指银行存款收入的来源科目或支出的用途科目。

8、如开出 支票一张支付购料款，其支出的用途科目（即对方科目）为“材料采 购”科目，其作用在于了解经济业务的来龙去脉。

9、（4）摘要栏。

10、摘要说明登记入账的经济业务的内容。

11、文字要简练，但能概括说明 问题。

12、（5）现金支票号数和转账支票号数栏。

13、如果所记录的经济业务是以支票付款结算的，应在这两栏内填写支 票号数，以便与开户银行对账。

14、（6）收入、支出栏。

15、收入、支出栏系指银行存款实际收付的金额。

16、每日终了，应分别计 算银行存款收入和支出的合计数，结算出余额，做到日清；月终应计算 出银行存款全月收入、支出的合计数，做到月结。

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