小规模纳税人申报表的附列资料怎么填写（小规模纳税申报表附列资料怎么填）

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1、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填写说明：本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税应税服务数额。

2、（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

3、（二）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。

4、（三）第1栏“期初余额”：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。

5、（四）第2栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。

6、（五）第3栏“本期扣除额”：填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。

7、第3栏“本期扣除额”≤第1栏“期初余额”+第2栏“本期发生额”之和，且第3栏“本期扣除额”≤5栏“全部含税收入”（六）第4栏“期末余额”：填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。

8、（七）第5栏“全部含税收入”：填写纳税人提供应税服务取得的全部价款和价外费用数额。

9、（八）第6栏“本期扣除额”：填写本附列资料第3项“本期扣除额”栏数据。

10、第6栏“本期扣除额”=第3栏“本期扣除额”（九）第7栏“含税销售额”：填写应税服务的含税销售额。

11、第7栏“含税销售额”=第5栏“全部含税收入”-第6栏“本期扣除额”（十）第8栏“不含税销售额”：填写应税服务的不含税销售额。

12、第8栏“不含税销售额”=第7栏“含税销售额”÷1.03，与《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额”“本期数”“应税服务”栏数据一致。

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